②现金支出。
指预算期内预计发生的现金支出，如采购材料支付货款、支付工资、支付部分制造费用、支付销售费用、管理费用、财务费用、偿还应付款项、缴纳税金、支付利润以及资本性支出的有关费用（设备购置费）等。
③现金收支差额。
列示现金收入合计与现金支出合计的差额，差额为正，说明现金有多余；差额为负，说明现金不足。
④资金的筹集与运用。
根据预算期现金收支的差额和企业有关资金管理的各项政策，确定筹集或运用资金的数额。如果现金不足，可向银行取得借款，并预计还本付息的期限和数额。如果现金多余，除了可用于偿还借款外，还可用于购买作为短期投资的有价证券。
借款额=最低现金余额+现金不足额
【例】假定新新公司2004年年初现金余额为26000元，并于2004年第一季度支付股利5000元，第二季度购买设备35000元，每季度交纳所得税3000元，其他有关资料见以上各项预算。该公司现金余额最低应保持26000元，最高为36000元，当现金不足时向银行借款，多余时归还借款。借款在季初，还款在季末。借款年利率为10%，还款时同时支付所还之款的全部利息。向银行借款的金额要求是10000元的倍数。该公司在第二季度借款30000元，第三季度归还借款和利息共计6300元，其中利息为300元（6000×10%×6÷12）；第四季度归还借款和利息共计7525元，其中利息为525元（7000×10%×9÷12）。新新公司现金预算：
预计的财务报表是财务管理的重要工具。预计财务报表的作用与实际的财务报表不同。所有企业都要在年终编制实际的财务报表，这是有关法规的强制性规定，其主要目的是向外部报表使用人提供财务信息。而预计财务报表主要为企业财务管理服务，是控制企业资金、成本和利润总量的重要手段，可以从总体上反映一定期间企业经营的全局情况。
预计利润表与实际利润表内容、格式相同，只不过数字是面向预算期的。该表又称损益表预算，它是在汇总销售、成本、管理费用、资本支出等预算的基础上加以编制的。通过编制预计的利润表，可以了解企业预期的盈利水平。如果预算利润与最初编制方针中的目标利润有较大差异，就需要调整部门预算，设法达到目标，或者经企业决策者同意后修改目标利润。
【例】新新公司编制的预计利润表：
（10）预计资产负债表
预计资产负债表与实际的资产负债表内容、格式相同，只不过数据是反映预算期末的财务状况。该表是利用本期期初资产负债表，根据销售、生产、资本等预算的有关数据加以调整编制的。 编制预计资产负债表的目的，在于判断预算反映的财务状况的稳定性和流动性。如果通过预计资产负债表的分析，发现某些财务比率不佳，必要时可修改有关预算，以改善财务状况。
【例】新新公司编制的预计资产负债表：
其中“应收账款”是根据第四季度销售额和本期收现率计算的：
期末应收账款=本期销售额×（1-本期收现率）=72000×（1-60%）=28800（元）
其中“应付账款”是根据第四季度采购金额和本期付现率计算的：
期末应付账款=本期采购额×（1-本期付现率）=28020×（1-50%）=14010（元）