9\t实际利润额（4行+5行-6行-7行-8行）
10\t税率(25%)
11\t应纳所得税额
12\t减：减免所得税额
13\t减：实际已预缴所得税额\t——
14\t减：特定业务预缴（征）所得税额
15\t应补（退）所得税额（11行-12行-13行-14行）\t——
16\t减：以前年度多缴在本期抵缴所得税额
17\t本期实际应补（退）所得税额\t——
18\t二、按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴
19\t上一纳税年度应纳税所得额\t——
20\t本月（季）应纳税所得额（19行×1\/4或1\/12）
21\t税率(25%)
22\t本月（季）应纳所得税额（20行×21行）
23\t三、按照税务机关确定的其他方法预缴
24\t本月（季）确定预缴的所得税额
25\t总分机构纳税人
26\t总机构\t总机构应分摊所得税额（15行或22行或24行×总机构应分摊预缴比例）
27\t\t财政集中分配所得税额
28\t\t分支机构应分摊所得税额(15行或22行或24行×分支机构应分摊比例）
29\t\t其中：总机构独立生产经营部门应分摊所得税额
30\t\t总机构已撤销分支机构应分摊所得税额
31\t分支机构\t分配比例
32\t\t分配所得税额
谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》和国家有关税收规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。
法定代表人（签字）： 年 月 日
纳税人公章：\t代理申报中介机构公章：\t主管税务机关受理专用章：
会计主管： \t经办人：
经办人执业证件号码：\t受理人：
填表日期： 年 月 日\t代理申报日期： 年 月 日\t受理日期： 年 月 日
国家税务总局监制
表2
中华人民共和国
企业所得税月（季）度和年度纳税申报表（B类）
税款所属期间： 年 月 日至 年 月 日
纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□
纳税人名称： 金额单位：人民币元（列至角分）\t项 目\t行次\t累计金额
一、以下由按应税所得率计算应纳所得税额的企业填报
应纳税所得额的计算\t按收入总额核定应纳税所得额\t收入总额\t1
减：不征税收入\t2
免税收入\t3
应税收入额（1-2-3）\t4
税务机关核定的应税所得率（%）\t5
应纳税所得额的计算\t\t应纳税所得额（4×5）\t6
按成本费用核定应纳税所得额\t成本费用总额\t7
税务机关核定的应税所得率（%）\t8
应纳税所得额［7÷（1－8）×8］\t9
应纳所得税额的计算\t税率（25%）\t10
应纳所得税额（6×10或9×10）\t11
应补（退）所得税额的计算\t已预缴所得税额\t12
应补（退）所得税额（11－12）\t13
二、以下由税务机关核定应纳所得税额的企业填报
税务机关核定应纳所得税额\t14
谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》和国家有关税收规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。
法定代表人（签字）： 年 月 日
纳税人公章：
会计主管：
填表日期：年 月 日\t代理申报中介机构公章：
经办人：
经办人执业证件号码：
代理申报日期：年 月 日\t主管税务机关受理专用章：
受理人：