债的价值评估
在整理资产负债的过程中，需对每项资产负债进行价值的记录，也就是必须评估它们的价值。评估价值是一件非常容易产生争议的事情。但作为家庭来说，可以采用相对简单的方法，因为大部分资产你是不会出售的，所以只要你自己确信其价值即可。
评估价值必须依据两个原则：其一是参考市场价值。所谓市场价值就是在公平、宽松和从容的交易中别人愿意为该项资产支付的价格。其二是评估价值必须是确定在某个时间点上。如上个月底、去年底或者任何一天都可，因为资产价值是会随着时间而变化的。
按照上面介绍的资产负债分类，其中的现金最容易评估其价值，直接统计家庭共用的及所有家庭成员手上的现金额即可。活期、定期存款的价值一般就是账户余额或存款额。当然这少算了部分利息，因为存款一般都存储了一段时间，产生了利息，但我们开始没必要算得那么精确。
股票的价值评估需参考当时的股票价格，一般就是将股票数量乘以它当前的报价；其他如基金、外汇也采用类似的方法。股票、基金、外汇这些资产价值是变化最快的，实际上在每个交易时间都会变化，但是我们同样没必要去计较一时的变化，只要关注它的收市价即可。债券的价值一般就是票面值或成本额，暂时不用关心它的利息。
实物资产中物品、汽车等的价值评估比较随意，你可参考其转让价，也可使用折旧的方式计算当前的价值。房屋的价值相对来说比较难评估，作为家庭可能最大的资产，你只能参考当地同类房屋的转让价格，以此为基准进行估值。如果得不到类似的转让价格，暂时就以购进价作为其价值，到时调整，不要因为某项资产的价值不能确定就影响你整理资产的进程。实际上，房屋价值的评估不是最难的，最难的可能是其他投资中的部分投资项目，如珠宝、古玩、字画等收藏，因为这些资产的市场价值具有更大的弹性，如果你不是这方面的专家，就可能需要求助外人了。
保险价值的评估比较独特，需分两种情况进行分别处理。一种是保费作为支出是消费性的，到期是没有任何收益的，所以这种保险的价值我们作为零来处理；另一种是所缴保费可到期返还的，相当于储蓄的功能，针对此种保险，我们把其已缴保费额评估为该保险的价值。
负债中贷款的价值就是到评估时间为止剩余的欠款额。如果是按揭贷款、分期还贷，且时间比较长，如10年以上，可能贷款利息所占比例相当之高。是否把这些巨额的利息也计入负债呢？一般不用，因为它是以后发生的负债（利息），不用提前计算。
4、家庭资产负债表
通过上面的分类整理以及价值评估，理财过程中的一份重要的成果就产生了，即家庭资产负债表。家庭资产负债表是总括反映家庭在特定日期的财务状况的会计报表。家庭资产负债表在理财中有着十分重要的作用，如在优化家庭消费结构、帮助家庭资产快速增值、建立个人信用评价体系等方面发挥重大的作用。
3.2.5个人可以按照实际情况设计个人\/家庭的资产负债表
以一个三口之家为例。陈静夫妇带着一个6岁的女儿，陈静在外资企业工作，月薪1.6万元，陈静的爱人张健在新闻单位工作，月收入8000元左右，张健除工资收入外，每月还给一些媒体供稿挣些外快。他们6岁的女儿已经上了小学。这个家庭应该如何做个人资产分析呢？
按另一种分类方式，我们首先要搞清楚几个公式：
个人净资产=个人资产总值-个人负债总值
个人资产总值=生息资产+自用资产（其中，生息资产又可细分为流动性资产和投资性资产）
个人负债总值=短期负债+长期负债
其中，生息资产是指现金、活期储蓄、短期票据等能及时流通使用、兑现的货币或票据。陈静夫妇的这部分资产是17万元。投资性资产是指长期储蓄、保险金、股票、债券、基金、期货等以保值、增值为目的的投资性货币或票据，这部分资产是33万元。而自用资产，是指住宅、家具、交通工具、书籍、衣物、食品等以使用为目的的各类物品，这部分资产总数是90万元。以保值、增值投资为目的的房产应属于投资性资产，以保值、增值投资为目的的收藏品可属于投资性资产，也可归类为自用资产。
短期负债指的是一年内应偿还的债务，长期负债则是指一年以上应偿还的债务。由于陈静夫妇目前的住宅、一辆轿车都是贷款购买的，因此他们的长期负债是70万元，短期负债目前暂时没有。
在制作家庭资产负债表之前，应该先明确以上项目，并且根据家庭状况，将上述内容一一划分清楚、计算清楚。
在深入了解了自己的个人净资产、个人资产总值、个人负债总值后，才可以计算出准确的个人资产负债率。个人资产负债率实际上是个人或家庭的负债指数，准确的计算方式应该是：个人负债总值÷个人总资产×100%。这个指数的高低将直接影响到对于个人